Početak: 01.01.2027Pravni status provjeren: 13. 10. 2026.
Penzioni štedni račun je ugovor o štednji za starost u kojem se vaš novac ulaže, na primjer, u fondove. Država može dodati novac. Međutim, vrijednost može i pasti, a do novca u pravilu dolazite tek u starosti.
Jednostavno razumjeti
- Šta je penzioni štedni račun?
- Ugovor kod banke ili osiguranja u koji redovno uplaćujete za starost. Novac se ulaže, na primjer u fondove ili ETF-ove.
- Koliko država može doplatiti?
- Do € 540 godišnje za vas, do € 300 po djetetu i jednokratno € 200 za mlade ispod 25. Za to morate sami uplaćivati najmanje € 120 godišnje i imati pravo na potporu – na primjer kao zaposlenik ili zaposlenica.
- Mogu li izgubiti novac?
- Da. Bez garancije vrijednost može pasti, čak i neposredno prije početka penzije. Postoje i ugovori sa garancijom – ali su kod njih šanse za dobitak manje.
- Kada dobijam novac?
- U pravilu između 65 i 70 godina, kao mjesečna isplata. Ranije do novca možete doći samo u izuzetnim slučajevima, inače morate vratiti potporu.
- Šta vrijedi u mojoj situaciji?
- Ko dobija potporu?Računati sa mojim iznosomMožda ću se preseliti u inostranstvoRiester, djeca, nasljedstvo i drugo
Ovako funkcioniše
- 1.
Vi uplaćujete
- 2.
Država može dodati novac
- 3.
Novac se dugo ulaže
Vrijednost može rasti ili padati.
- 4.
U starosti se vrši isplata
Za osobu koja sama ima pravo na potporu, bez djece.
- Vaša uplata mjesečno
- € 30
- Vaša uplata godišnje
- € 360
- Novac od države godišnje
- + € 180
- Ukupno godišnje
- = € 540
Uplaćujete € 30 mjesečno, odnosno € 360 godišnje. Država dodaje € 180. Ukupno € 540 godišnje ide u ugovor.
Prije troškova i bez razvoja vrijednosti. Kod malih iznosa udio države je najveći.
Računati sa mojim iznosomKo dobija potporu?
Prije svega svi koji su u Njemačkoj obavezno osigurani u zakonskom penzionom osiguranju – dakle većina zaposlenika, pripravnika (Azubi) i ljudi koji primaju naknadu za nezaposlenost. Novo od 2027. je da mogu pripadati i mnogi samozaposlenici.
Za potporu nije presudno imate li njemački pasoš. Važe isti uslovi.
Zaposleni – sa ili bez njemačkog pasoša
Ko radi uz plaćanje doprinosa za socijalno osiguranje, penziono je osiguran i time ima pravo na potporu. Njegovatelj sa srbijanskim pasošem i uredski radnik sa njemačkim pasošem tretiraju se isto. Izuzetak: Ko se u mini-poslu (Minijob) oslobodio obaveze penzionog osiguranja, nije obavezno osiguran.
Samozaposleni ili u strukovnom fondu (Versorgungswerk)
Od 2027. samozaposleni mlađi od 67 godina mogu dobiti potporu ako imaju prihode od obrta ili samostalnog rada i podnesu poresku prijavu za tu godinu. Obavezni članovi strukovnog fonda (na primjer zaposlene ljekarke ili advokati) moraju dodatno pristati da strukovni fond obavijesti ured za potpore. I do sada su pravo na potporu imali obavezno osigurani samozaposleni, poput mnogih zanatlija.
U braku, ali sami nemate pravo na potporu
Ako samo jedno od vas ima pravo na potporu, drugo može dobiti posrednu potporu. Potreban mu je vlastiti ugovor i mora sam uplaćivati najmanje € 120 godišnje. Njegov osnovni dodatak zavisi od uplata partnera s pravom na potporu i iznosi najviše 175 € godišnje. Ako za partnera s pravom na potporu još važe stara pravila jer ima samo ugovor iz vremena prije 2027., za novi ugovor drugog partnera nema dodatka. To se mijenja čim za njega važe nova pravila – jer ih je odabrao kod pružatelja ili je sam sklopio novi ugovor (§ 52 st. 50a i § 90 st. 2 EStG, od 2027.). Kalkulator ne obuhvata ovaj slučaj.
Pauza u štednji, nezaposlenost, nova životna situacija
Potpora se provjerava svake godine iznova. U godini bez prava na potporu ili sa uplatom ispod € 120 nema dodatka – ali ugovor i ušteđevina ostaju. Uz naknadu za nezaposlenost (Arbeitslosengeld) se u pravilu ostaje penziono osiguran, uz samo građanski dodatak (Bürgergeld) u pravilu ne. Pauza u štednji nema drugih posljedica.
Djecu, postojeće Riester ugovore i ostale slučajeve naći ćete pod Posebne životne situacije
Ko odlučuje o dodatku?
Centralni ured za potpore za penzionu imovinu (ZfA) pri Saveznom njemačkom penzionom osiguranju (Deutsche Rentenversicherung Bund). On provjerava vaše pravo i prebacuje dodatak vašem pružaocu usluge. Zahtjev najčešće podnosite jednokratno preko pružaoca usluge (trajni zahtjev za dodatak).
Izvori: Službeni list (Bundesgesetzblatt): Zakon o reformi penzionog sistema (BGBl. 2026 I br. 156) · Centralni ured za potpore za penzionu imovinu (ZfA)
Penzioni štedni račun ili obični depo?
- Postoji li novac od države?
- Penzioni štedni račun: Da, ako imate pravo na potporu.
- Obični depo: Ne.
- Mogu li doći do svog novca u bilo kojem trenutku?
- Penzioni štedni račun: Ne, tek u starosti. Ranije samo u izuzecima.
- Obični depo: Da, u načelu u bilo kojem trenutku.
- Kako se vrši isplata?
- Penzioni štedni račun: Prema fiksnim pravilima, uglavnom mjesečno. Isplata se u potpunosti oporezuje.
- Obični depo: Kako želite. Dobici se oporezuju pri prodaji.
Kako se novac ulaže?
Uglavnom u fondove ili ETF-ove. ETF je fond kojim se trguje na berzi i koji objedinjuje mnoga ulaganja – na primjer akcije mnogih kompanija iz cijelog svijeta, ali i obveznice. Možete odabrati i ugovor sa garancijom: tada je na početku penzije osigurano 80 % ili 100 % vaših uplata, ali se zato ulaže opreznije.
Bez garancije su mogući gubici – čak i tokom više godina, kao i na samom kraju perioda štednje.
Kako ću kasnije dobiti novac?
Isplata u pravilu počinje najranije sa 65, a najkasnije sa 70. Birate između dva oblika:
Doživotna penzija
Dobijate novac svakog mjeseca do kraja života – bez obzira na to koliko dugo živite.
Plan isplate sa fiksnim završetkom
Novac se isplaćuje do dogovorene starosti, najmanje do 85. Nakon toga isplate prestaju, čak i ako ste još živi. Ono što na kraju preostane dobijate vi ili vaši nasljednici.
Primjer: isplata od 65. godine.
Doći do novca ranije? Samo u izuzecima, na primjer za vlastiti stan. Inače morate vratiti potporu.
- Osnovni dodatak: 50 % na prvih € 360 vaše uplate godišnje, nakon toga 25 % do € 1,800. Najviše € 540 godišnje.
- Dječiji dodatak: za svako dijete koje vam je dodijeljeno, onoliko koliko sami uplatite – najviše € 300 godišnje. Samo dok za dijete postoji pravo na dječiji doplatak (Kindergeld).
- Bonus za početnike u karijeri: jednokratno € 200, ako ste na početku godine mlađi od 25 i nikada ga ranije niste dobili.
- Minimalna uplata: € 120 godišnje. Ispod toga nema dodatka.
- Ukupno se potpomognuto uplaćuje najviše € 1,800 vaših uplata godišnje – bez obzira na to koliko ugovora imate. Uplaćivati možete do € 6,840 godišnje po ugovoru; potpomognuta mogu biti najviše dva ugovora.
Izvori: Službeni list (Bundesgesetzblatt): Zakon o reformi penzionog sistema (BGBl. 2026 I br. 156) · Savezna vlada: Pitanja i odgovori o reformi privatnog penzionog osiguranja
Koje vrste ugovora postoje?
Penzioni štedni račun bez garancije, na primjer sa ETF-ovima. Standardni depo: jednostavna ponuda sa zadatim ulaganjem za sve koji ne žele sami birati; efektivni troškovi smiju iznositi najviše 1 %. Proizvod sa garancijom: 80 % ili 100 % uplata zagarantovano na početku penzije.
Isplata u detalje
Moguće je ranije od 65 ako već ranije počne zakonska starosna penzija ili penzija iz strukovnog osiguranja. Na početku penzije može se odjednom isplatiti do 30 % kapitala bez gubitka potpore. Kod doživotne penzije moguće je i 80 % penzije i 20 % dalje uloženog kapitala. Kod plana isplate mjesečna rata se iznova obračunava najkasnije svake tri godine. Sve isplate se oporezuju.
Šta se dešava ako ranije podignem novac?
Ako sami sebi isplatite potpomognuti novac prije isplate, to se smatra „štetnom upotrebom“ (schädliche Verwendung): dodaci i poreske olakšice moraju se vratiti. S druge strane, prelazak na drugi certificirani ugovor je dozvoljen i ne košta vas potpore.
Izvori: Službeni list (Bundesgesetzblatt): Zakon o reformi penzionog sistema (BGBl. 2026 I br. 156) · Zakon o porezu na dohodak (EStG) § 93 (Štetna upotreba)
- Depo (Depot)
- Račun za vrijednosne papire poput fondova ili ETF-ova.
- ETF
- Fond kojim se trguje na berzi, koji objedinjuje mnoga ulaganja i najčešće prati neki indeks. Svaki ETF ne sadrži dionice.
- Dodatak (Zulage)
- Novac od države koji ide direktno u vaš ugovor.
- Vlastiti doprinos
- Vaša vlastita uplata u ugovor.
- Prinos (Rendite)
- Godišnji razvoj vrijednosti u procentima. Može biti i negativan.
- Efektivni troškovi
- Za koliko procentualnih poena svi troškovi zajedno smanjuju godišnji prinos.
- Faza štednje
- Vrijeme tokom kojeg uplaćujete.
- Faza isplate
- Vrijeme u kojem dobijate novac iz ugovora – obično od 65.
🔒 Vaši unosi ostaju samo u ovom prozoru i ne pohranjuju se.
Vaši podaci
To je € 1,800 godišnje.
Kome pripada dječiji dodatak, zavisi od dječijeg doplatka (Kindergeld) i vaše porodične situacije. Za isto dijete dobija se samo jednom.
Kalkulator važi ako sami imate pravo na potporu. Potpora samo preko bračnog partnera ovdje nije uključena. Kalkulator ne provjerava imate li pravo. Ko dobija potporu?
Ovoliko bi u jednoj godini moglo ići u vaš ugovor
Rezultat: Vaša uplata € 1,800, novac od države € 540, ukupno € 2,340 u jednoj godini.
Vaša uplata i novac od države
▮ vaša uplata: € 1,800▯ od države: € 540
Šta bi iz toga moglo nastati dugoročno?
Modelni proračun sa fiksnim pretpostavkama, a ne prognoza. Vrijednost može i pasti.
Računa se sa ovim primjerima pretpostavki:
30 godina štednje · 4 % prinosa prije troškova · 1 % efektivnih troškova · nepromijenjena uplata
Nakon 30 godina modelni proračun daje oko € 111,000 – nakon troškova, prije poreza.
Vaše uplate€ 54,000
Novac od države€ 16,200
Povećanje vrijednosti nakon troškova€ 41,100
Modelna vrijednost (nakon troškova, prije poreza)€ 111,000
Za poređenje: Šta čine troškovi
Bez troškova bi to bilo oko € 131,000, sa troškovima oko € 111,000. Troškovi dakle smanjuju vrijednost za oko € 19,900.
Nije uzeto u obzir: porezi, oscilacije, kasnije promjene zakona. Vrijednosti zaokružene.
- Uplate i dodaci za jednu godinu se računski pripisuju na kraju godine. U stvarnosti najčešće plaćate mjesečno, a dodatak stiže kasnije preko ureda za potpore.
- Dodatak se svake godine iznova obračunava prema pravilima od 2027; iznosi i granice u proračunu ostaju isti.
- Ušteđevina raste svake godine sa prinosom prije troškova umanjenim za efektivne troškove, uz složenu kamatu.
- Poređenje troškova računa isto to bez troškova i prikazuje razliku.
- Dječiji dodaci se računaju samo za navedene godine, početnički bonus samo jednom.
- Dugoročne vrijednosti se zaokružuju, jer bi tačan broj sugerisao sigurnost koja ne postoji.
Koliko košta penzioni štedni račun?
Svaki ugovor košta novac – za fondove i za pružaoca usluge. Ovi troškovi smanjuju vaš prinos svake godine.
Kod standardnog depoa efektivni troškovi su ograničeni na najviše 1 %. Za druge ugovore ova granica ne postoji.
Šta su efektivni troškovi?
Efektivni troškovi sažimaju sve troškove ugovora i prikazuju ih kao smanjenje prinosa: za koliko procentualnih poena prinos godišnje pada. To nije jednostavna naknada na vašu ušteđevinu, već zakonski utvrđena veličina. Pružaoci usluga moraju je navesti u informativnom listu o proizvodu.
Koji troškovi postoje?
Tekući troškovi fondova ili ETF-ova, kao i troškovi pružaoca usluge za ugovor i depo, na primjer troškovi sklapanja ugovora ili administrativni troškovi.
MeaNext ne upoređuje pružaoce usluga sve dok nema pouzdanih podataka o proizvodima.
Izvori: Savezna vlada: Pitanja i odgovori o reformi privatnog penzionog osiguranja · Službeni list (Bundesgesetzblatt): Zakon o reformi penzionog sistema (BGBl. 2026 I br. 156)
Kako se oporezuje?
1. Novac od države
Dodatak ide direktno u ugovor. Za to ne morate ništa tražiti od poreske uprave.
2. Možda poreska olakšica
Poreska uprava kod poreske prijave provjerava da li odbijanje vaših uplata donosi više od dodatka. Samo tu razliku dobijate dodatno nazad.
3. Porezi u starosti
Ono što se zasniva na potpomognutim uplatama u potpunosti se oporezuje kao prihod u starosti.
Za uplate koje nisu bile potpomognute (na primjer preko € 1,800 godišnje), kasnije se u načelu oporezuje samo ostvarena dobit.
Kalkulator pokazuje samo dodatke. On ne izračunava moguću dodatnu poresku olakšicu niti kasniji porez.
Preseljenje u inostranstvo može promijeniti vašu potporu i porez. Odaberite zemlju i vrijeme – tada ćete vidjeti šta je važno.
Odaberite zemlju da vidite odgovarajuće smjernice.
Računa se prebivalište, ne pasoš
Odlučujuće je gdje imate prebivalište ili uobičajeno boravište od početka i tokom isplate i gdje se smatrate poreskim rezidentom. Vaše državljanstvo ne igra nikakvu ulogu.
Šta znači EU/EGP?
27 država Evropske unije, kao i Island, Lihtenštajn i Norveška. Švicarska ne pripada njima. Države izvan njih se često nazivaju trećim zemljama.
Prebivalište u EU ili u EGP-u
Poseban povrat prema § 95 EStG ne primjenjuje se samo zbog prebivališta. Porezi se ipak mogu pojaviti. Ako se prema ugovoru o izbjegavanju dvostrukog oporezivanja smatrate rezidentom izvan tog područja, situacija može izgledati drugačije.
Prebivalište izvan EU/EGP-a
Od početka ili tokom isplate, raniji dodaci i posebno utvrđene poreske olakšice u pravilu se potražuju nazad. Sam depo se ne gubi.
Izvori: Zakon o porezu na dohodak (EStG) § 95 (Prebivalište izvan EU/EGP) · Evropska unija: Države članice
Preseljenje dok štedim
Ugovor nastavlja da teče i može se staviti u mirovanje (beitragsfrei). Nove dodatke dobijate samo ako i dalje imate pravo na potporu. Za povrat je odlučujuće gdje živite od početka isplate.
Preseljenje nakon početka isplate
Pravilo vrijedi tokom cijele isplate. Ko se tada preseli izvan EU/EGP-a, također može morati vratiti sredstva. Preseljenje unutar EU/EGP-a to ne pokreće.
Odlazak i povratak
Boravak izvan EU/EGP-a dok štedite sam po sebi ne dovodi do povrata ako od početka isplate ponovo živite u EU/EGP-u.
Još ne znam gdje ću kasnije živjeti
To je normalno. Odlučujuća je situacija od početka isplate, a ne vaše današnje planiranje.
Kod više prebivališta može biti odlučujuće gdje se smatrate poreskim rezidentom. Ugovor o izbjegavanju dvostrukog oporezivanja između država može odrediti koja zemlja smije oporezivati. To razjašnjavaju poreska uprava ili poreski savjetnik.
Posebne životne situacije
Za ugovore od prije 2027. stara pravila potpore vrijede i dalje do početka isplate. Ugovorni uslovi vašeg ugovora se ne mijenjaju reformom. Klasični Riester ugovori se od 2027. više ne mogu ponovo sklapati.
Zadržati ugovor
Nastavljate uplaćivati i ostajete pri starim pravilima potpore.
Staviti u mirovanje
Više ništa ne uplaćujete. Ušteđevina ostaje u ugovoru i ostaje potpomognuta. Za godine bez uplate nema dodatka.
Preći na nova pravila potpore
Pružaocu usluge možete izjaviti da za vaše stare ugovore trebaju važiti nova pravila potpore. To onda vrijedi za sve vaše stare ugovore i ne može se povući.
Prenijeti novac na novi ugovor
Stari pružalac usluge prebacuje ušteđevinu direktno na novi certificirani ugovor. Potpora ostaje sačuvana. Pri prelasku mogu nastati troškovi.
Dopustiti da se novac isplati meni
Ako otkažete ugovor i dopustite da vam se novac isplati, morate vratiti dodatke i poreske olakšice.
Važno: Ako od 2027. sklopite novi ugovor o penzionoj štednji, nova pravila potpore automatski vrijede za sve vaše ugovore – čak i za stare (§ 52 st. 50a EStG). Paralelna primjena starih i novih pravila nije moguća.
Izvori: Zakon o porezu na dohodak (EStG) § 52 (Prelazna pravila) · Službeni list (Bundesgesetzblatt): Zakon o reformi penzionog sistema (BGBl. 2026 I br. 156)
Za svako dijete koje vam je dodijeljeno, država dodaje onoliko koliko sami uplatite – najviše € 300 godišnje. Dječiji dodatak postoji samo dok se za dijete plaća dječiji doplatak (Kindergeld), i za isto dijete samo kod jednog roditelja.
Ko dobija dječiji dodatak?
2027: Ako su roditelji različitog spola, međusobno vjenčani, ne žive trajno odvojeno i žive u EU ili EEP-u, dodatak u pravilu dobija majka – na zajednički zahtjev otac. U svim ostalim slučajevima dobija ga roditelj za kojeg je utvrđen Kindergeld. Od 2028. ga u pravilu dobija roditelj koji prima Kindergeld; roditelji koji ispunjavaju ove uslove mogu zajedno zatražiti drugačiju dodjelu. Izjava se podnosi pružatelju.
Izvori: Službeni list (Bundesgesetzblatt): Zakon o reformi penzionog sistema (BGBl. 2026 I br. 156)
- Potpomognuta su najviše dva ugovora. Uplate u treći se više ne računaju kao potpomognuta penziona štednja.
- Posredno (mittelbar) ovlašteni u načelu dobijaju potporu preko jednog ugovora.
- Uplaćivati možete do € 6,840 godišnje po ugovoru. Ukupno se potpomognuto uplaćuje najviše € 1,800 godišnje.
Za određene namjene za stambenu nekretninu u kojoj sami živite postoje zakonski izuzeci. Prije podizanja sredstava razjasnite sa pružaocem usluge i uredom za potpore da li vaši planovi spadaju u to.
Tokom štednje
Ušteđevina ide nasljednicima.
Tokom plana isplate
Preostala ušteđevina ide nasljednicima.
Kod doživotne penzije
Isplate u načelu prestaju sa smrću – osim ako je dogovoreno garantovano trajanje penzije ili davanje za preživjele.
Ako se potpomognuta ušteđevina isplaćuje nasljednicima, dodaci i poreske olakšice koji se na nju odnose potražuju se nazad.
Izuzetak: Ušteđevina se prenosi na vlastiti ugovor bračnog druga. Za to bračni drugovi u trenutku smrti ne smiju trajno odvojeno živjeti i morali su imati prebivalište u EU ili u EGP-u.
Porez na nasljeđe je zasebno pitanje. O tome savjetuje poreska uprava ili poreski savjetnik.
Izvori: Zakon o porezu na dohodak (EStG) § 93 (Štetna upotreba)
Još uvijek ne postoji potpuni pregled. Prve certificirane ponude očekuju se od 01.01.2027. MeaNext će ovdje kasnije prikazati neutralne podatke o proizvodima bez rangiranja i bez plaćenog redoslijeda.
- 13. 10. 2026. – Vodič i kalkulator dorađeni, pravila usklađena sa tekstom zakona.
- 29. 05. 2026. – Zakon proglašen u Službenom listu (Bundesgesetzblatt); početak novih ugovora 01.01.2027.
Sljedeći koraci
Šta ova stranica pruža – a šta ne
MeaNext općenito objašnjava zakonska pravila i navodi izvore. Stranica ne provjerava imate li pravo na potporu i ne preporučuje nijedan ugovor. Rezultati proračuna temelje se na navedenim pretpostavkama. Zakoni i administrativna praksa mogu se promijeniti, a uprkos pažljivoj provjeri, greške su moguće. Obavezujuće odluke donose ured za potpore, pružalac usluge i poreska uprava.
Službeni list (Bundesgesetzblatt): Zakon o reformi penzionog sistema (BGBl. 2026 I br. 156)
- Stanje informacije
- maj 2026.
- Zadnji put provjereno
- 13. 10. 2026.
Savezna vlada: Pitanja i odgovori o reformi privatnog penzionog osiguranja
- Stanje informacije
- juni 2026.
- Zadnji put provjereno
- 13. 10. 2026.
Njemačko penziono osiguranje (Deutsche Rentenversicherung): Reforma privatnog penzionog osiguranja
- Stanje informacije
- maj 2026.
- Zadnji put provjereno
- 13. 10. 2026.
Zakon o porezu na dohodak (EStG) § 95 (Prebivalište izvan EU/EGP)
- Stanje informacije
- oktobar 2026.
- Zadnji put provjereno
- 13. 10. 2026.
Zakon o porezu na dohodak (EStG) § 93 (Štetna upotreba)
- Stanje informacije
- oktobar 2026.
- Zadnji put provjereno
- 13. 10. 2026.
Zakon o porezu na dohodak (EStG) § 52 (Prelazna pravila)
- Stanje informacije
- oktobar 2026.
- Zadnji put provjereno
- 13. 10. 2026.