Početak: 01.01.2027Pravno stanje provjereno: 13. 10. 2026.
Mirovinski štedni račun (Altersvorsorgedepot) je ugovor o štednji za starost u kojem se vaš novac ulaže, primjerice u fondove. Država može uplatiti potporu. Imajte na umu da vrijednost može pasti, a novac je u pravilu dostupan tek u starosti.
Jednostavno razumijevanje
- Što je mirovinski štedni račun?
- To je ugovor s bankom ili osiguravajućim društvom u koji redovito uplaćujete za starost. Novac se ulaže, primjerice u fondove ili ETF-ove.
- Koliko država može dodati?
- Do 540 € godišnje za vas, do 300 € po djetetu te jednokratni bonus od 200 € za mlade do 25 godina. Za to morate sami uplatiti najmanje 120 € godišnje i imati pravo na potporu – primjerice kao zaposlenik.
- Mogu li izgubiti novac?
- Da. Bez jamstva, vrijednost može pasti, čak i neposredno prije odlaska u mirovinu. Postoje i ugovori s jamstvom – ali tu su izgledi za veći prinos manji.
- Kada dobivam novac?
- U pravilu između 65 i 70 godina starosti, u obliku mjesečne isplate. Prije toga novac dobivate samo u iznimnim slučajevima, inače morate vratiti potporu.
- Što vrijedi za moju situaciju?
- Tko ima pravo na potporu?Izračunajte svoj iznosMožda ću živjeti u inozemstvuRiester, djeca, nasljedstvo i više
Kako to funkcionira
- 1.
Vi uplaćujete
- 2.
Država može dodati novac
- 3.
Novac se dugoročno ulaže
Vrijednost može rasti ili pasti.
- 4.
Isplata u starosti
Za osobu koja ima pravo na potporu, bez djece.
- Vaša uplata mjesečno
- 30 €
- Vaša uplata godišnje
- 360 €
- Državna potpora godišnje
- + 180 €
- Zajedno godišnje
- = 540 €
Uplaćujete 30 € mjesečno, dakle 360 € godišnje. Država dodaje 180 €. Zajedno, 540 € godišnje ulaže se u ugovor.
Prije troškova i bez uračunate dobiti. Kod manjih iznosa, državni udio je najveći.
Izračunajte svoj iznosTko ima pravo na potporu?
Prije svega svi koji su u Njemačkoj obvezno osigurani u zakonskom mirovinskom osiguranju – dakle većina zaposlenika, šegrta i primatelja naknade za nezaposlene. Od 2027. mnogi samozaposleni također mogu imati pravo.
Za potporu nije presudno imate li njemačku putovnicu. Vrijede isti uvjeti.
Zaposleni – sa ili bez njemačke putovnice
Tko radi i podliježe socijalnom osiguranju, mirovinski je osiguran i ima pravo na potporu. Njegovateljica sa srpskom putovnicom i uredski službenik s njemačkom putovnicom tretiraju se jednako. Iznimka: tko se u minijobu oslobodio mirovinskog osiguranja, nije obvezno osiguran.
Samozaposleni ili članovi mirovinskog fonda (Versorgungswerk)
Od 2027. samozaposleni mlađi od 67 godina mogu dobiti potporu ako ostvaruju prihode od obrta ili samostalne djelatnosti i podnose poreznu prijavu. Članovi mirovinskog fonda (primjerice zaposleni liječnici ili odvjetnici) moraju dodatno odobriti obavještavanje tijela za potpore. Već prije su pravo imali obvezno osigurani samozaposleni, poput mnogih obrtnika.
Vjenčani, ali sami nemaju pravo
Ako samo jedno od vas ima pravo na potporu, drugo može dobiti posrednu potporu. Potreban mu je vlastiti ugovor i mora sam uplaćivati najmanje 120 € godišnje. Njegov osnovni doplatak ovisi o uplatama partnera s pravom na potporu i iznosi najviše 175 € godišnje. Ako za partnera s pravom na potporu još vrijede stara pravila jer ima samo ugovor iz vremena prije 2027., za novi ugovor drugog partnera nema doplatka. To se mijenja čim za njega vrijede nova pravila – jer ih je odabrao kod pružatelja ili je sam sklopio novi ugovor (§ 52 st. 50a i § 90 st. 2 EStG, od 2027.). Kalkulator ne obuhvaća ovaj slučaj.
Pauza u štednji, nezaposlenost, nova životna faza
Potpora se provjerava svake godine. Ako u godini nemate pravo ili uplatite manje od 120 €, ne dobivate potporu – ali ugovor i ušteđevina ostaju. S naknadom za nezaposlene u pravilu ostajete mirovinski osigurani, s građanskom naknadom (Bürgergeld) u pravilu ne. Pauza u štednji nema daljnjih posljedica.
Djecu, postojeće Riester ugovore i druge slučajeve naći ćete pod Posebne životne situacije
Tko odlučuje o potpori?
Središnje tijelo za potpore (ZfA) pri njemačkom mirovinskom osiguranju (Deutsche Rentenversicherung Bund). Ono provjerava vaš zahtjev i prebacuje potporu pružatelju. Zahtjev obično podnosite jednom putem pružatelja (trajni zahtjev).
Izvori: Službeni glasnik: Zakon o reformi mirovinske štednje (BGBl. 2026 I br. 156) · Središnje tijelo za potpore za mirovinsku štednju
Mirovinski ili običan štedni račun?
- Dobiva li se novac od države?
- Mirovinski štedni račun: Da, ako imate pravo na potporu.
- Običan štedni račun: Ne.
- Mogu li do novca bilo kada?
- Mirovinski štedni račun: Ne, tek u starosti. Prije samo iznimno.
- Običan štedni račun: Da, načelno bilo kada.
- Kako se isplaćuje?
- Mirovinski štedni račun: Prema fiksnim pravilima, obično mjesečno. Isplata se oporezuje.
- Običan štedni račun: Kako želite. Dobit se oporezuje pri prodaji.
Kako se novac ulaže?
Obično u fondove ili ETF-ove. ETF je fond koji se trguje na burzi i obuhvaća mnogo ulaganja – primjerice dionice tvrtki iz cijeloga svijeta, ali i obveznice. Možete odabrati i ugovor s jamstvom: tada je 80 % ili 100 % vaših uplata sigurno do mirovine, ali su izgledi za dobit manji.
Bez jamstva, gubitci su mogući – i tijekom više godina i na kraju štednje.
Kako kasnije do novca?
Isplata obično počinje najranije s 65 i najkasnije s 70. Birate između dva oblika:
Doživotna mirovina
Dobivate novac svaki mjesec do kraja života – bez obzira na to koliko dugo živite.
Plan isplate s fiksnim završetkom
Novac se isplaćuje do određene dobi, najmanje do 85. Nakon toga isplate prestaju, čak i ako ste živi. Preostali iznos dobivate vi ili vaši nasljednici.
Primjer: isplata od 65. godine.
Prije do novca? Samo u iznimkama, primjerice za vlastiti stan. Inače morate vratiti potporu.
- Osnovna potpora: 50 % na prvih 360 € vaše uplate godišnje, zatim 25 % do 1.800 €. Najviše 540 € godišnje.
- Dječja potpora: za svako dijete koje vam je dodijeljeno, iznos vaše uplate – najviše 300 € godišnje. Samo dok se plaća dječji doplatak.
- Bonus za početnike: jednokratno 200 €, ako ste na početku godine mlađi od 25 i još ga niste primili.
- Minimalna uplata: 120 € godišnje. Ispod toga nema potpore.
- Subvencionira se ukupno najviše 1.800 € vaših uplata godišnje – neovisno o broju ugovora. Uplatiti možete do 6.840 € godišnje po ugovoru; subvencioniraju se najviše dva ugovora.
Izvori: Službeni glasnik: Zakon o reformi mirovinske štednje (BGBl. 2026 I br. 156) · Savezna vlada: Pitanja i odgovori o reformi privatne mirovinske štednje
Koje vrste ugovora postoje?
Mirovinski štedni račun bez jamstva, primjerice s ETF-ovima. Standardni račun: jednostavna ponuda s definiranom strategijom za one koji ne žele sami birati; efektivni troškovi najviše 1 %. Jamstveni proizvod: 80 % ili 100 % uplata zajamčeno na početku isplate.
Isplata detaljno
Ranije od 65 moguće je ako već ranije počinje zakonska mirovina. Na početku isplate do 30 % kapitala može se isplatiti odjednom, bez gubitka potpore. Kod doživotne mirovine moguće je i 80 % mirovine uz 20 % kapitala koji ostaje ulagan. Kod plana isplate mjesečni iznos se preračunava barem svake tri godine. Sve isplate se oporezuju.
Što ako podignem novac ranije?
Ako podignete subvencionirani novac prije vremena, to se smatra „štetnom upotrebom“: morate vratiti potpore i porezne povlastice. Prijenos na drugi certificirani ugovor je dozvoljen i ne stoji vas potpore.
Izvori: Službeni glasnik: Zakon o reformi mirovinske štednje (BGBl. 2026 I br. 156) · Zakon o porezu na dohodak § 93 (štetna upotreba)
- Štedni račun
- Račun za vrijednosne papire poput fondova ili ETF-ova.
- ETF
- Fond koji se trguje na burzi, obuhvaća mnogo ulaganja i prati indeks. Nemaju svi ETF-ovi dionice.
- Potpora
- Državni novac koji ide izravno u vaš ugovor.
- Vlastita uplata
- Vaša osobna uplata u ugovor.
- Prinos
- Razvoj vrijednosti godišnje u postotku. Može biti i negativan.
- Efektivni troškovi
- Za koliko postotnih bodova svi troškovi smanjuju prinos godišnje.
- Faza štednje
- Razdoblje u kojem uplaćujete.
- Faza isplate
- Razdoblje u kojem primate novac iz ugovora – obično od 65.
🔒 Vaši podaci ostaju samo u ovom prozoru i ne pohranjuju se.
Vaši podaci
To je 1.800 € godišnje.
Kome pripada doplatak za dijete, ovisi o dječjem doplatku (Kindergeld) i vašoj obiteljskoj situaciji. Za isto dijete dobiva se samo jednom.
Kalkulator vrijedi ako sami imate pravo na potporu. Potpora samo preko bračnog partnera ovdje nije uključena. Kalkulator ne provjerava imate li pravo. Tko dobiva potporu?
Ovoliko novca moglo bi stići u vaš ugovor u jednoj godini
Rezultat: Vaša uplata 1.800 €, od države 540 €, zajedno 2.340 € u jednoj godini.
Vaša uplata i državni novac
▮ vaša uplata: 1.800 €▯ od države: 540 €
Što bi od toga moglo nastati dugoročno?
Modelni izračun s fiksnim pretpostavkama, nije prognoza. Vrijednost može i pasti.
Računa se s ovim primjerima:
30 godina štednje · 4 % prinos prije troškova · 1 % efektivni troškovi · jednaka uplata
Nakon 30 godina, model pokazuje oko 111.000 € – nakon troškova, prije poreza.
Vaše uplate54.000 €
Novac od države16.200 €
Porast vrijednosti nakon troškova41.100 €
Modelna vrijednost (nakon troškova, prije poreza)111.000 €
Za usporedbu: Što znače troškovi
Bez troškova bilo bi oko 131.000 €, s troškovima oko 111.000 €. Troškovi tako smanjuju vrijednost za oko 19.900 €.
Nije uključeno: porezi, oscilacije, kasnije zakonske promjene. Vrijednosti su zaokružene.
- Uplate i potpore jedne godine knjiže se na kraju godine. U stvarnosti uplaćujete mjesečno, a potpora dolazi kasnije.
- Potpora se računa svake godine prema pravilima od 2027.; iznosi i granice u računu ostaju isti.
- Stanje raste svake godine uz prinos prije troškova minus efektivni troškovi, uz složeni interes.
- Usporedba troškova računa isto bez troškova i pokazuje razliku.
- Dječje potpore računaju se samo za navedene godine, bonus jednom.
- Dugoročne vrijednosti su zaokružene jer preciznost sugerira sigurnost koje nema.
Što košta mirovinski štedni račun?
Svaki ugovor košta – za fondove i pružatelja. Ti troškovi smanjuju vaš prinos svake godine.
Kod standardnog računa efektivni troškovi ograničeni su na najviše 1 %. Za druge ugovore ta granica ne postoji.
Što su efektivni troškovi?
Efektivni troškovi objedinjuju sve troškove ugovora i prikazuju ih kao smanjenje prinosa: za koliko postotnih bodova prinos pada godišnje. To nije jednostavna naknada na stanje, već zakonski određena veličina. Pružatelji je moraju navesti u informacijskom listu.
Koji troškovi postoje?
Tekući troškovi fondova ili ETF-ova te troškovi pružatelja za ugovor i račun, primjerice troškovi sklapanja ili upravljanja.
MeaNext ne uspoređuje pružatelje dok nema pouzdanih podataka o proizvodima.
Izvori: Savezna vlada: Pitanja i odgovori o reformi privatne mirovinske štednje · Službeni glasnik: Zakon o reformi mirovinske štednje (BGBl. 2026 I br. 156)
Kako se oporezuje?
1. Novac od države
Potpora ide izravno u ugovor. Ne morate ništa poduzeti kod porezne uprave.
2. Možda porezna olakšica
Pri poreznoj prijavi porezna uprava provjerava donosi li odbitak vaših uplata više od potpore. Dobivate samo razliku.
3. Porez u starosti
Ono što proizlazi iz subvencioniranih uplata, u starosti se potpuno oporezuje kao dohodak.
Za uplate koje nisu subvencionirane (primjerice iznad 1.800 € godišnje), kasnije se načelno oporezuje samo dobit.
Kalkulator prikazuje samo potpore. Moguću dodatnu poreznu olakšicu i kasniji porez ne računa.
Preseljenje u inozemstvo može promijeniti vašu potporu i porez. Odaberite zemlju i vrijeme – tada ćete vidjeti što je važno.
Odaberite zemlju za prikladne informacije.
Prebivalište je bitno, ne putovnica
Presudno je gdje od početka i tijekom isplate imate prebivalište ili boravište te gdje ste porezni rezident. Vaše državljanstvo nije važno.
Što je EU/EGP?
27 država EU-a te Island, Lihtenštajn i Norveška. Švicarska ne pripada ovdje. Države izvan se često nazivaju trećim državama.
Prebivalište u EU ili EGP-u
Posebni povrat prema § 95 EStG ne primjenjuje se samo zbog prebivališta. Porez se ipak može pojaviti. Ako se po sporazumu o izbjegavanju dvostrukog oporezivanja smatrate rezidentom izvan, može biti drukčije.
Prebivalište izvan EU/EGP-a
Od početka ili tijekom isplate, dosadašnje potpore i utvrđene porezne olakšice u pravilu se traže natrag. Sam račun ne gubite.
Izvori: Zakon o porezu na dohodak § 95 (Prebivalište izvan EU/EGP) · Europska unija: države članice
Preseljenje tijekom štednje
Ugovor traje dalje i može se obustaviti uplata. Nove potpore dobivate samo ako dalje imate pravo. Za povrat je presudno gdje živite od početka isplate.
Preseljenje nakon početka isplate
Pravilo vrijedi tijekom cijele isplate. Tko se tada preseli izvan EU/EGP-a, također može morati vratiti potporu. Preseljenje unutar EU/EGP-a to ne uzrokuje.
Odlazak i povratak
Boravak izvan EU/EGP-a dok štedite ne vodi do povrata ako od početka isplate opet živite u EU/EGP-u.
Ne znam još gdje ću kasnije živjeti
To je normalno. Presudna je situacija od početka isplate, ne vaše današnje planiranje.
Kod više prebivališta može biti presudno gdje ste porezni rezident. Sporazum o izbjegavanju dvostrukog oporezivanja može odrediti koja zemlja smije oporezivati. To razjasnite s poreznom upravom.
Posebne životne situacije
Za ugovore prije 2027. stara pravila vrijede do početka isplate. Uvjeti vašeg ugovora se reformom ne mijenjaju. Klasični Riester ugovori se od 2027. ne mogu više sklapati.
Zadržavanje ugovora
Nastavljate uplaćivati i ostajete pri starim pravilima.
Obustava uplate
Ne uplaćujete više. Ušteđevina ostaje i dalje je subvencionirana. Za godine bez uplate nema potpore.
Prijelaz na nova pravila
Možete pružatelju izjaviti da za vaše stare ugovore trebaju vrijediti nova pravila. To onda vrijedi za sve stare ugovore i ne može se poništiti.
Prijenos novca na novi ugovor
Stari pružatelj prebacuje stanje izravno na novi certificirani ugovor. Potpora se zadržava. Pri promjeni mogu nastati troškovi.
Isplata sebi
Ako raskinete i podignete novac, morate vratiti potpore i porezne olakšice.
Važno: Ako od 2027. sklopite novi mirovinski ugovor, nova pravila automatski vrijede za sve vaše ugovore – i stare (§ 52 Abs. 50a EStG). Stara i nova pravila paralelno ne postoje.
Izvori: Zakon o porezu na dohodak § 52 (Prijelazna pravila) · Službeni glasnik: Zakon o reformi mirovinske štednje (BGBl. 2026 I br. 156)
Za svako dijete koje vam je dodijeljeno, država dodaje iznos vaše uplate – najviše 300 € godišnje. Dječja potpora postoji dok se za dijete plaća dječji doplatak, i za isto dijete samo kod jednog roditelja.
Tko dobiva dječju potporu?
2027.: Ako su roditelji različitog spola, međusobno vjenčani, ne žive trajno odvojeno i žive u EU-u ili EGP-u, doplatak u pravilu dobiva majka – na zajednički zahtjev otac. U svim ostalim slučajevima dobiva ga roditelj za kojeg je utvrđen Kindergeld. Od 2028. ga u pravilu dobiva roditelj koji prima Kindergeld; roditelji koji ispunjavaju te uvjete mogu zajedno zatražiti drugačiju dodjelu. Izjava se podnosi pružatelju.
Izvori: Službeni glasnik: Zakon o reformi mirovinske štednje (BGBl. 2026 I br. 156)
- Subvencioniraju se najviše dva ugovora. Uplate u treći više ne računaju se kao subvencionirana mirovinska štednja.
- Neizravno ovlašteni osobe se načelno subvencioniraju putem jednog ugovora.
- Uplatiti možete do 6.840 € godišnje po ugovoru. Subvencionira se ukupno najviše 1.800 € godišnje.
Za određene namjene kod stana u kojem živite postoje zakonske iznimke. Prije podizanja novca, s pružateljem i tijelom za potpore provjerite spadaju li vaši planovi u to.
Tijekom štednje
Stanje na računu ide nasljednicima.
Tijekom plana isplate
Preostali iznos ide nasljednicima.
Kod doživotne mirovine
Isplate u pravilu prestaju smrću – osim ako je ugovoreno jamstveno razdoblje mirovine ili naknada za nasljednike.
Ako se subvencionirani iznos isplati nasljednicima, potpore i porezne olakšice na njega se traže natrag.
Iznimka: iznos se prenosi na vlastiti ugovor supružnika. Za to supružnici u trenutku smrti nisu smjeli živjeti trajno odvojeno i morali su živjeti u EU ili EGP-u.
Porez na nasljedstvo je zasebno pitanje. O tome savjetuje porezna uprava ili porezni savjetnik.
Još nema potpunog pregleda. Prve certificirane ponude očekuju se od 01.01.2027. MeaNext će kasnije prikazati neutralne podatke o proizvodima bez rangiranja i plaćenog redoslijeda.
- 13. 10. 2026. – Vodič i kalkulator prerađeni, pravila usklađena sa zakonskim tekstom.
- 29. 05. 2026. – Zakon objavljen u Službenom glasniku; početak novih ugovora 01.01.2027.
Sljedeći koraci
Što ova stranica nudi – a što ne
MeaNext objašnjava zakonska pravila općenito i navodi izvore. Stranica ne provjerava imate li pravo na potporu i ne preporučuje ugovor. Rezultati ovise o navedenim pretpostavkama. Zakoni i praksa se mogu promijeniti, a unatoč pažljivoj provjeri, greške su moguće. Obvezujuće odluke donose tijelo za potpore, pružatelj i porezna uprava.
Službeni glasnik: Zakon o reformi mirovinske štednje (BGBl. 2026 I br. 156)
- Stanje informacije
- svibanj 2026.
- Zadnji put provjereno
- 13. 10. 2026.
Savezna vlada: Pitanja i odgovori o reformi privatne mirovinske štednje
- Stanje informacije
- lipanj 2026.
- Zadnji put provjereno
- 13. 10. 2026.
Njemačko mirovinsko osiguranje: Reforma privatne mirovinske štednje
- Stanje informacije
- svibanj 2026.
- Zadnji put provjereno
- 13. 10. 2026.
Zakon o porezu na dohodak § 95 (Prebivalište izvan EU/EGP)
- Stanje informacije
- listopad 2026.
- Zadnji put provjereno
- 13. 10. 2026.
Zakon o porezu na dohodak § 93 (štetna upotreba)
- Stanje informacije
- listopad 2026.
- Zadnji put provjereno
- 13. 10. 2026.
Zakon o porezu na dohodak § 52 (Prijelazna pravila)
- Stanje informacije
- listopad 2026.
- Zadnji put provjereno
- 13. 10. 2026.