Почеток: 01.01.2027Правна состојба проверена: 13.10.2026 г.
Инвестициската сметка за пензиско штедење е договор за штедење за староста, во кој твоите пари се вложуваат, на пример, во фондови. Државата може да додаде пари. Но вредноста може и да падне, а до парите по правило доаѓаш дури во староста.
Разбери едноставно
- Што е инвестициска сметка за пензиско штедење?
- Договор со банка или осигурителна компанија, во кој редовно уплаќаш за староста. Парите се вложуваат, на пример во фондови или ETF-фондови.
- Колку пари може да додаде државата?
- До €540 годишно за тебе, до €300 по дете и еднократно €200 за млади луѓе под 25 години. За тоа мора сам да уплатиш најмалку €120 годишно и да имаш право на поддршка – на пример како вработен.
- Можам ли да изгубам пари?
- Да. Без гаранција вредноста може да падне, дури и кратко пред почетокот на пензијата. Постојат и договори со гаранција – но тогаш изгледите за принос се помали.
- Кога ги добивам парите?
- По правило помеѓу 65 и 70 години, како месечна исплата. Порано до парите доаѓаш само во исклучителни случаи, инаку мора да ја вратиш поддршката.
- Што важи во мојата ситуација?
- Кој добива поддршка?Пресметај со мојот износМожеби ќе се преселам во странствоРистер, деца, наследство и друго
Вака функционира
- 1.
Ти уплаќаш
- 2.
Државата може да додаде пари
- 3.
Парите се вложуваат долгорочно
Вредноста може да расте или да паѓа.
- 4.
Во староста следи исплата
За лице кое само има право на поддршка, без деца.
- Твојата уплата месечно
- €30
- Твојата уплата годишно
- €360
- Пари од државата годишно
- + €180
- Вкупно годишно
- = €540
Уплаќаш €30 месечно, односно €360 годишно. Државата додава €180. Вкупно во договорот годишно влегуваат €540.
Пред трошоци и без пресметано движење на вредноста. Кај мали износи уделот на државата е највисок.
Пресметај со мојот износКој добива поддршка?
Пред сè сите кои во Германија се задолжително осигурени во законското пензиско осигурување – значи повеќето вработени, приправници и луѓе кои примаат надоместок за невработеност. Ново од 2027 година, многу самовработени исто така можат да припаѓаат.
Дали имаш германски пасош не е одлучувачко за поддршката. Важат истите услови.
Вработен – со или без германски пасош
Кој работи задолжително социјално осигуран, е пензиски осигуран и со тоа има право на поддршка. Негувателка со српски пасош и службеник со германски пасош се третираат еднакво. Исклучок: кој се ослободил од пензиско осигурување кај мини-работа, не е задолжително осигуран.
Самовработен или член на професионален пензиски фонд
Од 2027 година самовработените под 67 години можат да добиваат поддршка, ако имаат приходи од занает или слободна професија и поднесуваат даночна пријава за годината. Задолжителните членови на професионален пензиски фонд (на пример вработени лекари или адвокати) дополнително мора да дадат согласност нивниот фонд да ја информира службата за додатоци. Веќе досега право на поддршка имаат задолжително осигурани самовработени, на пример многу занаетчии.
Во брак, но самиот/самата нема право на поддршка
Ако само еден од вас има право на поддршка, другиот може да добие посредна поддршка. Му треба сопствен договор и мора сам да уплаќа најмалку €120 годишно. Неговиот основен додаток зависи од уплатите на партнерот со право на поддршка и изнесува најмногу 175 € годишно. Ако за партнерот со право на поддршка сè уште важат старите правила затоа што има само договор од пред 2027, за нов договор на другиот партнер нема додаток. Тоа се менува штом за него важат новите правила – затоа што ги избрал кај давателот или самиот склучил нов договор (§ 52 ст. 50a и § 90 ст. 2 EStG, од 2027). Калкулаторот не го опфаќа овој случај.
Пауза во штедењето, невработеност, нова животна состојба
Правото на поддршка се проверува секоја година одново. Во година без право на поддршка или со уплата под €120 нема додаток – но договорот и заштедата остануваат. Со надоместок за невработеност по правило остануваш пензиски осигуран, со основно социјално осигурување сам по себе по правило не. Паузата во штедењето нема други последици.
Деца, постоечки ристер-договори и други случаи ќе најдеш под Посебни животни ситуации
Кој одлучува за додатокот?
Централната служба за додатоци за пензиско богатство (ZfA) при германското законско пензиско осигурување. Таа го проверува твоето право и го исплатува додатокот на твојот давател. Барањето обично го поднесуваш еднократно преку давателот (траен налог за додаток).
Извори: Службен гласник: Закон за реформа на пензиското штедење (BGBl. 2026 I бр. 156) · Централна служба за додатоци за пензиско богатство
Инвестициска сметка за пензиско штедење или обична сметка?
- Дали има пари од државата?
- Инвестициска сметка за пензиско штедење: Да, ако имаш право на поддршка.
- Обична сметка за хартии од вредност: Не.
- Дали можам во секое време да дојдам до парите?
- Инвестициска сметка за пензиско штедење: Не, дури во староста. Порано само во исклучителни случаи.
- Обична сметка за хартии од вредност: Да, по правило во секое време.
- Како се исплаќа?
- Инвестициска сметка за пензиско штедење: По фиксни правила, најчесто месечно. Исплатата целосно се оданочува.
- Обична сметка за хартии од вредност: Како што сакаш. Добивката се оданочува при продажба.
Како се вложуваат парите?
Најчесто во фондови или ETF-фондови. ETF е фонд со кој се тргува на берза и во кој се здружени многу вложувања – на пример акции на многу компании од целиот свет, но и обврзници. Можеш да избереш и договор со гаранција: тогаш на почетокот на исплатата 80 % или 100 % од твоите уплати се сигурни, но вложувањето е поконзервативно.
Без гаранција се можни загуби – и во повеќе години, па и на крајот на периодот на штедење.
Како подоцна ги добивам парите?
Исплатата по правило започнува најрано со 65, а најдоцна со 70. Избираш меѓу две форми:
Доживотна пензија
Секој месец добиваш пари сè до крајот на животот – без разлика колку долго ќе живееш.
План за исплата со фиксен крај
Парите се исплаќаат до договорена возраст, најмалку до 85. Потоа исплатите престануваат, дури и ако сè уште си жив. Она што останува на крајот, го добиваш ти или твоите наследници.
Пример: исплата од 65 години.
Да дојдеш до парите порано? Само во исклучителни случаи, на пример за сопствен стан. Инаку мора да ја вратиш поддршката.
- Основен додаток: 50 % на првите €360 од твојата годишна уплата, потоа 25 % до €1,800. Најмногу €540 годишно.
- Додаток за деца: за секое дете коешто ти е доделено, толку колку што сам уплаќаш – најмногу €300 годишно. Само додека за детето се исплаќа детски додаток.
- Бонус за почетници: еднократно €200, ако на почетокот на годината си помлад од 25 и никогаш не си го добил.
- Минимална уплата: €120 годишно. Под тој износ нема додаток.
- Вкупно се поддржуваат најмногу €1,800 од твоите уплати годишно – без разлика колку договори имаш. Можеш да уплатиш до €6,840 годишно по договор; се поддржуваат најмногу два договора.
Извори: Службен гласник: Закон за реформа на пензиското штедење (BGBl. 2026 I бр. 156) · Германска влада: прашања и одговори за реформата на приватното пензиско штедење
Кои видови договори постојат?
Инвестициска сметка за пензиско штедење без гаранција, на пример со ETF-фондови. Стандардна сметка: едноставна понуда со однапред зададено вложување за сите кои не сакаат сами да избираат; ефективните трошоци смеат да изнесуваат најмногу 1 %. Гарантиран производ: 80 % или 100 % од уплатите се гарантирани на почетокот на исплатата.
Исплата во детали
Пораната исплата од 65 е можна ако веќе порано започнува законска старосна пензија. На почетокот на исплатата можат еднократно да се исплатат до 30 % од капиталот, без да се изгуби поддршката. Кај доживотната пензија можни се и 80 % пензија и 20 % понатаму вложен капитал. Кај планот за исплата месечниот износ се прерачунува најдоцна на секои три години. Сите исплати се оданочуваат.
Што се случува ако повлечам пари порано?
Ако сам си ги исплатиш поддржаните пари пред почетокот на исплатата, тоа се смета за „штетна употреба“: мора да ги вратиш додатоците и даночните поволности. Пренос кон друг сертифициран договор, спротивно на тоа, е дозволен и не чини поддршка.
Извори: Службен гласник: Закон за реформа на пензиското штедење (BGBl. 2026 I бр. 156) · Закон за данок на доход § 93 (штетна употреба)
- Сметка
- Сметка за хартии од вредност како фондови или ETF-фондови.
- ETF
- Фонд со кој се тргува на берза и во кој се здружени многу вложувања, најчесто следејќи одреден индекс. Не секој ETF содржи акции.
- Додаток
- Пари од државата кои директно се влеваат во твојот договор.
- Сопствена уплата
- Твојата сопствена уплата во договорот.
- Принос
- Движењето на вредноста годишно во проценти. Може да биде и негативно.
- Ефективни трошоци
- За колку процентни поени сите трошоци заедно го намалуваат годишниот принос.
- Фаза на штедење
- Времето во кое уплаќаш.
- Фаза на исплата
- Времето во кое добиваш пари од договорот – најчесто од 65.
🔒 Твоите внесени податоци остануваат само во овој прозорец и не се зачувуваат.
Твоите податоци
Тоа се €1,800 годишно.
Кому му припаѓа додатокот за дете зависи од детскиот додаток (Kindergeld) и од вашата семејна ситуација. За исто дете се добива само еднаш.
Калкулаторот важи ако самиот имаш право на поддршка. Поддршка само преку брачниот партнер не е вклучена тука. Калкулаторот не проверува дали имаш право. Кој добива поддршка?
Толку би можело да влезе во твојот договор за една година
Резултат: твојата уплата €1,800, пари од државата €540, вкупно €2,340 за една година.
Твојата уплата и парите од државата
▮ твојата уплата: €1,800▯ од државата: €540
Што може долгорочно да стане од тоа?
Моделска пресметка со фиксни претпоставки, не прогноза. Вредноста може и да падне.
Пресметката се прави со следниве примерни претпоставки:
30 години штедење · 4 % принос пред трошоци · 1 % ефективни трошоци · непроменета уплата
По 30 години моделската пресметка дава околу €111,000 – по трошоци, пред даноци.
Твоите уплати€54,000
Пари од државата€16,200
Пораст на вредноста по трошоци€41,100
Моделска вредност (по трошоци, пред даноци)€111,000
За споредба: што прават трошоците
Без трошоци би било околу €131,000, со трошоци околу €111,000. Трошоците ја намалуваат вредноста за околу €19,900.
Не е земено предвид: даноци, колебања, идни измени на законот. Вредностите се заокружени.
- Уплатите и додатоците за една година се пресметуваат како да се запишани на крајот на годината. Во реалноста најчесто уплаќаш месечно, а додатокот подоцна доаѓа преку службата за додатоци.
- Додатокот се пресметува секоја година одново според правилата од 2027 година; износите и границите остануваат исти во пресметката.
- Средствата растат секоја година со приносот пред трошоци минус ефективните трошоци, со сложена камата.
- Споредбата на трошоците ја пресметува истата работа без трошоци и ја покажува разликата.
- Додатоците за деца се сметаат само за наведените години, бонусот за почетници само еднаш.
- Долгорочните вредности се заокружуваат, бидејќи точен број би создал лажен впечаток на сигурност која не постои.
Колку чини инвестициска сметка за пензиско штедење?
Секој договор чини пари – за фондовите и за давателот. Овие трошоци го намалуваат твојот принос секоја година.
Кај стандардната сметка ефективните трошоци се ограничени на најмногу 1 %. За другите договори тоа ограничување не важи.
Што се ефективни трошоци?
Ефективните трошоци ги собираат сите трошоци на еден договор и ги прикажуваат како намалување на приносот: за колку процентни поени годишно се намалува приносот. Тоа не е едноставна провизија на твоите средства, туку законски дефинирана пресметковна величина. Давателите мора да ги наведат во информативниот лист за производот.
Кои видови трошоци постојат?
Тековни трошоци на фондовите или ETF-фондовите, како и трошоци на давателот за договорот и сметката, на пример трошоци за склучување или за управување.
MeaNext не споредува даватели сè додека не постојат сигурни податоци за производите.
Извори: Германска влада: прашања и одговори за реформата на приватното пензиско штедење · Службен гласник: Закон за реформа на пензиското штедење (BGBl. 2026 I бр. 156)
Како се оданочува?
1. Пари од државата
Додатокот тече директно во договорот. За тоа не мора ништо да бараш во даночната управа.
2. Можна даночна поволност
При даночната пријава, даночната управа проверува дали одбивање на твоите уплати носи повеќе од додатокот. Само разликата ја добиваш дополнително назад.
3. Даноци во староста
Она што потекнува од поддржани уплати, во староста целосно се оданочува како приход.
За уплати кои не биле поддржани (на пример над €1,800 годишно), подоцна по правило се оданочуваат само приносите.
Калкулаторот ги прикажува само додатоците. Не ја пресметува можната дополнителна даночна поволност ниту подоцнежниот данок.
Селидбата во странство може да ги промени твојата поддршка и твоите даноци. Избери земја и време – тогаш ќе видиш што е важно.
Избери земја за да ги видиш соодветните насоки.
Важи живеалиштето, не пасошот
Пресудно е каде имаш живеалиште или вообичаено престојување од почетокот и за време на исплатата, и каде важиш за даночен резидент. Твоето државјанство нема никаква улога.
Што значи ЕУ/ЕЕП?
27-те земји членки на Европската Унија, како и Исланд, Лихтенштајн и Норвешка. Швајцарија не припаѓа тука. Земјите надвор често се нарекуваат трети земји.
Живеалиште во ЕУ или ЕЕП
Посебното враќање според § 95 EStG не важи само поради живеалиштето. Сепак може да настанат даноци. Ако некој според договор за двојно оданочување важи за резидент надвор, состојбата може да биде поинаква.
Живеалиште надвор од ЕУ/ЕЕП
Од почетокот или за време на исплатата, претходните додатоци и посебно утврдените даночни поволности по правило се бараат назад. Самата сметка не се губи.
Извори: Закон за данок на доход § 95 (живеалиште надвор од ЕУ/ЕЕП) · Европска Унија: земји членки
Селидба додека штедам
Договорот продолжува и може да се стави на пауза без уплати. Нови додатоци има само ако сè уште имаш право на поддршка. За враќањето е важно каде живееш од почетокот на исплатата.
Селидба по почетокот на исплатата
Правилото важи за целото времетраење на исплатата. Кој тогаш се сели надвор од ЕУ/ЕЕП, исто така може да мора да врати. Селидба во рамки на ЕУ/ЕЕП не го предизвикува тоа.
Заминување и враќање
Престој надвор од ЕУ/ЕЕП додека штедиш, сам по себе не доведува до враќање, ако од почетокот на исплатата повторно живееш во ЕУ/ЕЕП.
Сè уште не знам каде ќе живеам подоцна
Тоа е нормално. Пресудна е состојбата од почетокот на исплатата, а не твоето денешно планирање.
Кај повеќе живеалишта може да биде пресудно каде важиш за даночен резидент. Договор за двојно оданочување меѓу земјите може да уреди која земја смее да оданочува. Тоа го разјаснуваат даночната управа или даночен советник.
Посебни животни ситуации
За договори склучени пред 2027 година, старите правила за поддршка важат понатаму сè до почетокот на исплатата. Условите на твојот договор не се менуваат со реформата. Класични ристер-договори од 2027 година повеќе не можат да се склучуваат.
Задржи го договорот
Продолжуваш да уплаќаш и остануваш на старите правила за поддршка.
Стави го на пауза без уплати
Веќе не уплаќаш ништо. Заштедата останува во договорот и останува поддржана. За години без уплата нема додаток.
Премини на новите правила за поддршка
Можеш да му изјавиш на давателот дека за твоите стари договори да важат новите правила за поддршка. Тоа тогаш важи за сите твои стари договори и не може да се повлече.
Пренеси ги парите на нов договор
Старото друштво ги пренесува средствата директно на нов сертифициран договор. Поддршката се задржува. При преносот можат да настанат трошоци.
Исплати ги парите на мене
Ако го раскинеш договорот и си ги исплатиш парите, мора да ги вратиш додатоците и даночните поволности.
Важно: ако од 2027 година склучиш нов договор за пензиско штедење, новите правила за поддршка автоматски важат за сите твои договори – па и за старите (§ 52 став 50a EStG). Старите и новите правила паралелно не постојат.
Извори: Закон за данок на доход § 52 (преодни правила) · Службен гласник: Закон за реформа на пензиското штедење (BGBl. 2026 I бр. 156)
За секое дете коешто ти е доделено, државата додава толку колку што сам уплаќаш – најмногу €300 годишно. Додатокот за деца постои само додека за детето се исплаќа детски додаток, и за истото дете само кај еден родител.
Кој го добива додатокот за деца?
2027: Ако родителите се од различен пол, венчани меѓусебно, не живеат трајно одделено и живеат во ЕУ или ЕЕП, додатокот по правило го добива мајката – на заедничко барање таткото. Во сите други случаи го добива родителот за кого е утврден Kindergeld. Од 2028 по правило го добива родителот што прима Kindergeld; родителите што ги исполнуваат овие услови можат заедно да побараат поинаква распределба. Изјавата се поднесува до давателот.
Извори: Службен гласник: Закон за реформа на пензиското штедење (BGBl. 2026 I бр. 156)
- Се поддржуваат најмногу два договора. Уплатите во трет договор повеќе не се сметаат за поддржано пензиско штедење.
- Посредно овластените лица по правило добиваат поддршка преку еден договор.
- Можеш да уплатиш до €6,840 годишно по договор. Вкупно се поддржуваат најмногу €1,800 годишно.
За одредени намени поврзани со сопствен стан за живеење постојат законски исклучоци. Пред повлекување, разјасни со давателот и службата за додатоци дали твоите планови припаѓаат тука.
За време на штедењето
Средствата преминуваат на наследниците.
За време на план за исплата
Преостанатите средства преминуваат на наследниците.
Кај доживотна пензија
Исплатите по правило престануваат со смртта – освен ако е договорен гарантиран период на исплата или надоместок за преживеани лица.
Ако поддржани средства се исплатат на наследниците, соодветните додатоци и даночни поволности се бараат назад.
Исклучок: средствата се пренесуваат на сопствен договор на брачниот партнер. За тоа брачните партнери во моментот на смртта не смеат да живееле трајно одделено и мора да живееле во ЕУ или ЕЕП.
Данокот на наследство е посебно прашање. За тоа советуваат даночната управа или даночен советник.
Сè уште нема целосен преглед. Се очекува првите сертифицирани понуди да се достапни од 01.01.2027. MeaNext овде подоцна ќе прикажува неутрални податоци за производи, без рангирање и без платен редослед.
- 13.10.2026 г. – Водичот и калкулаторот се ревидирани, правилата се усогласени со текстот на законот.
- 29.05.2026 г. – Законот е објавен во Службениот гласник; новите договори започнуваат на 01.01.2027.
Следни чекори
Што прави оваа страница – и што не
MeaNext општо ги објаснува законските правила и ги наведува изворите. Страницата не проверува дали имаш право на поддршка и не препорачува договор. Резултатите од пресметките се базираат на наведените претпоставки. Законите и управната практика можат да се менуваат, а и покрај внимателната проверка се можни грешки. Задолжителна одлука носат службата за додатоци, давателот и даночната управа.
Службен гласник: Закон за реформа на пензиското штедење (BGBl. 2026 I бр. 156)
- Состојба на информацијата
- мај 2026 г.
- Последен пат проверено
- 13.10.2026 г.
Германска влада: прашања и одговори за реформата на приватното пензиско штедење
- Состојба на информацијата
- јуни 2026 г.
- Последен пат проверено
- 13.10.2026 г.
Германско пензиско осигурување: реформа на приватното пензиско штедење
- Состојба на информацијата
- мај 2026 г.
- Последен пат проверено
- 13.10.2026 г.
Закон за данок на доход § 95 (живеалиште надвор од ЕУ/ЕЕП)
- Состојба на информацијата
- октомври 2026 г.
- Последен пат проверено
- 13.10.2026 г.
Закон за данок на доход § 93 (штетна употреба)
- Состојба на информацијата
- октомври 2026 г.
- Последен пат проверено
- 13.10.2026 г.
Закон за данок на доход § 52 (преодни правила)
- Состојба на информацијата
- октомври 2026 г.
- Последен пат проверено
- 13.10.2026 г.